קרן השתלמות היא לא הטבה של שכירים, וזו הטעות שעולה לכם עשרות אלפי שקלים

בקצרה: קרן השתלמות היא אפיק החיסכון היחיד בישראל שנזיל תוך שש שנים ופטור ממס רווחי הון בשיעור 25%. עצמאים זכאים לה בדיוק כמו שכירים, וההפקדה נחשבת להם הוצאה מוכרת במס. דחייה של הפתיחה עולה שנות ותק וכסף.

רוב האנשים בטוחים שקרן השתלמות שמורה למי שמקבל תלוש משכורת, ושהכסף נעול עד גיל הפרישה. שתי ההנחות פשוט לא נכונות. הקרן פתוחה לכל עצמאי, הכסף משתחרר אחרי שש שנים, וההטבה המרכזית בה איננה ההפקדה של המעסיק אלא הפטור ממס.

קראו גם: אתם לא מרוויחים כי אתם זולים מדי: טעות התמחור שהורגת עסקים קטנים · הלוואות ומשכנתאות חוץ בנקאיות: מתי זה פתרון חכם ומתי מלכודת · פיזור השקעות לחו"ל לא מוריד סיכון אוטומטית, לפעמים הוא מוסיף אותו

מה באמת קונים כאן: פטור ממס רווחי הון

כל שקל רווח בתיק השקעות רגיל חייב במס רווחי הון בשיעור 25%. בקרן השתלמות הרווח פטור לחלוטין, כל עוד ההפקדה נשארת בתוך התקרה המוכרת. זה ההבדל בפועל: על רווח של 50,000 שקל תשלמו 12,500 שקל מס בתיק פרטי, ואפס שקלים בקרן.

ההטבה מצטברת עם השנים. שכיר שמפקיד את המקסימום, כ-1,571 שקל בחודש, מגיע אחרי עשור לחיסכון של מאות אלפי שקלים שכולו נקי ממס. בחירת המסלול קובעת את התשואה, וגם את רמת פיזור ההשקעות בין אג״ח, מניות, נכסים אלטרנטיביים ומזומן.

עצמאים: ההפקדה שחוזרת דרך מס הכנסה

עצמאי יכול להפקיד עד 4.5% מההכנסה השנתית ולנכות את הסכום כהוצאה מוכרת, עד תקרת הכנסה של כ-281,000 שקל בשנה. בפועל זו הפחתה ישירה של חבות המס. מי שנמצא במדרגת מס שולי של 35% מחזיר לכיסו כשליש מכל הפקדה, עוד לפני שנוצר רווח כלשהו.

אפשר להפקיד גם מעבר לתקרה המוכרת ולהמשיך ליהנות מהפטור על הרווחים. מסלולים רבים כוללים חשיפה להשקעות בחו״ל, כך שהחיסכון לא נשען רק על השוק המקומי.

מתי הכסף נזיל, ומה עושים איתו לפני כן

אחרי שש שנים הקרן הופכת נזילה וניתן למשוך את מלוא הסכום בפטור ממס. מי שמושך אחרי שלוש שנים לצורך השתלמות מקצועית נהנה גם הוא מפטור מלא. אין שום חובה למשוך. הכסף יכול להמשיך לצבור רווחים פטורים שנים רבות אחרי מועד השחרור.

בינתיים אפשר לקחת כנגד הקרן הלוואות בריבית נמוכה מזו של הבנק, בלי לפגוע בוותק ובלי לפרק את החיסכון.

לפני שפותחים קרן

• בדקו את דמי הניהול. פער של 0.5% שוחק עשרות אלפי שקלים לאורך שנים.
• עצמאים: פתחו קרן עד 31 בדצמבר כדי לנצל את הניכוי כבר בדוח השנה הנוכחית.
• התאימו את המסלול לגיל ולסיבולת הסיכון, לא לתשואה של השנה שעברה.
• סמנו את מועד השחרור, שש שנים מההפקדה הראשונה.
• אל תמשכו סתם. קרן ותיקה ופטורה שווה יותר מהמזומן שבתוכה.

הרחבה על ההיסטוריה והרגולציה של המכשיר: קרן השתלמות

פתחו קרן החודש, הפקידו את הסכום המרבי שמזכה בהטבה, וקבעו ביומן תזכורת לתאריך שבו יחלפו שש שנים.